¿Cómo deducir impuestos si soy asalariado? Guía SAT 2026

Sí puedes deducir impuestos si eres asalariado: en tu declaración anual puedes restar ciertos gastos personales de tus ingresos acumulables, siempre que tengas el CFDI correcto y cumplas la forma de pago y los límites del SAT. Eso puede reducir el ISR anual y generar saldo a favor, pero una factura deducible no equivale a una devolución peso por peso.

La jugada se prepara durante todo el año. Cada consulta, colegiatura o aportación debe quedar bien facturada desde el principio. Para revisar cuánto ISR aparece en tu nómina, usa la calculadora de ISR de GodinMX y compárala con tus recibos.

Información verificada el 13 de julio de 2026. Los requisitos y referencias de esta guía corresponden al ejercicio 2025 y a su declaración presentada en 2026. Revisa las reglas del ejercicio que vayas a declarar.

¿Qué puede deducir un asalariado en México?

Las deducciones personales no son gastos del trabajo, sino conceptos que la Ley del ISR permite disminuir en la declaración anual. El SAT agrupa las deducciones en salud, educación, vivienda, retiro y otros rubros.

El límite general es el monto menor entre 15% de tus ingresos anuales, incluidos los exentos, y cinco UMA anuales. Hay conceptos exceptuados o con límites propios —como ciertos gastos por incapacidad, retiro y colegiaturas—, así que no conviene sumar todo bajo una sola regla.

Gastos médicos, dentales, hospitalarios y relacionados

Puedes considerar honorarios médicos y dentales, psicología, nutrición, enfermería, análisis clínicos, prótesis, gastos hospitalarios y lentes ópticos graduados. También primas de seguros de gastos médicos, clasificadas en su rubro correspondiente.

Pueden ser gastos tuyos o de tu cónyuge, concubina o concubinario, padres, abuelos, hijos o nietos, sujeto a los requisitos de ingreso legales. Ojo chilango: la consulta pagada con billetes no es deducible. Debe pagarse por transferencia, cheque nominativo o tarjeta desde una cuenta a tu nombre. Las medicinas de farmacia tampoco proceden por separado; sí cuando están incluidas en una factura hospitalaria.

Colegiaturas y transporte escolar cuando corresponda

Las colegiaturas de escuelas privadas con validez oficial tienen topes anuales por alumno: $14,200 en preescolar, $12,900 en primaria, $19,900 en secundaria, $17,100 en profesional técnico y $24,500 en bachillerato o equivalente. Inscripción, uniformes, útiles y actividades adicionales no entran en ese estímulo.

El transporte escolar solo aplica cuando es obligatorio conforme a las disposiciones de la zona o está incluido para todo el alumnado, y debe aparecer separado en el comprobante. Pagar la combi escolar por acuerdo informal no basta.

Intereses reales de créditos hipotecarios

No se deduce toda la mensualidad del departamento ni todos los intereses del estado de cuenta. Se consideran los intereses reales efectivamente pagados por un crédito para casa habitación; la institución financiera, Infonavit o Fovissste reporta la información y emite la constancia correspondiente.

Para el ejercicio 2025, el SAT señala que el crédito no debe exceder 750 mil UDIS al 31 de diciembre. Seguros, comisiones y otros cargos del financiamiento no se vuelven deducibles solo por aparecer junto a la hipoteca.

Aportaciones complementarias para el retiro y otros conceptos

Las aportaciones complementarias de retiro y ciertos planes personales pueden deducirse si cumplen requisitos de permanencia. La Ley del ISR establece para este rubro hasta 10% de los ingresos acumulables, con su límite adicional; retirar el dinero fuera de los supuestos permitidos puede tener consecuencias fiscales.

También existen deducciones para gastos funerarios, donativos a donatarias autorizadas, primas de seguros médicos e impuestos locales por salarios bajo condiciones específicas. Antes de depositar por ahorrar impuestos, confirma que el producto y la institución cumplen las reglas del SAT.

Requisitos del CFDI y formas de pago que debes revisar

Una factura con tu nombre no garantiza la deducción. Haz esta revisión al recibirla:

Revisa	Qué debe cuadrar
RFC	El tuyo, escrito correctamente
Uso del CFDI	La clave de deducción que corresponde al gasto
Concepto	Servicio y clave de producto congruentes
Forma de pago	La realmente utilizada y permitida para ese rubro
Cuenta de origen	A tu nombre cuando la norma lo exige
Fecha	Dentro del ejercicio que vas a declarar

Guarda el XML, el PDF, estados de cuenta, constancias y recetas o diagnósticos cuando apliquen. El XML es el comprobante fiscal; la carpeta ordenada es tu respaldo si el dato precargado no coincide.

Ejemplo práctico: organiza tus deducciones antes de abril

Imagina que Mariana trabaja en Reforma y gana $360,000 al año. Durante 2025 pagó $12,000 de dentista con tarjeta propia, $18,000 de intereses reales hipotecarios según su constancia y $9,000 de medicinas en farmacias.

• Dentista: puede revisar $12,000 como deducción si el CFDI y el pago cumplen.
• Intereses reales: puede revisar $18,000, no la mensualidad completa.
• Farmacia: los $9,000 no proceden como deducción médica independiente.

El 15% de sus ingresos es $54,000. Sus $30,000 potencialmente deducibles están debajo de esa referencia, pero el resultado final depende de los demás límites, sus retenciones y la validación del SAT. No significa que recibirá $30,000: esa cantidad reduce la base del cálculo.

Su sistema puede ser una carpeta por mes con cuatro columnas: proveedor, concepto, importe y estatus en el Visor. Diez minutos cada fin de mes evitan una búsqueda arqueológica entre correos y chats en abril.

Errores que pueden reducir tu saldo a favor

Los tropiezos más comunes son pagar en efectivo, usar una tarjeta ajena, aceptar un CFDI con RFC o clave incorrectos, intentar deducir farmacia, inscripciones o comisiones hipotecarias, y mezclar facturas de ejercicios distintos.

También es un error modificar cifras precargadas sin soporte. Si notas que tu patrón reportó ingresos o retenciones diferentes a tus recibos, revisa cómo saber si te pagan el ISR correcto y documenta la diferencia con la herramienta de aclaración de nómina.

Cómo consultar y presentar tu declaración paso a paso

1. Entra al Visor de deducciones personales del SAT y revisa facturas aceptadas, rechazadas o sin clasificación.
2. Corrige con el proveedor los CFDI erróneos cuando todavía proceda; no edites datos solo para hacerlos coincidir.
3. Reúne RFC, Contraseña o e.firma vigente y una CLABE activa de 18 dígitos a tu nombre.
4. Abre la declaración anual del ejercicio, valida ingresos, retenciones y cada deducción precargada.
5. Envía, descarga el acuse y consulta el estatus en el Buzón Tributario.

Para la declaración 2025, el SAT informa que el Sistema Automático de Devoluciones opera del 1 de abril al 31 de julio de 2026. Si la devolución fue parcial o no se realizó, revisa el detalle antes de usar el Formato Electrónico de Devoluciones; un rechazo no demuestra por sí solo que el SAT o el contribuyente tengan la razón.

Tu siguiente cierre de mes

Abre hoy el Visor, elige tres facturas y comprueba RFC, concepto y pago. Si el SAT no reconoció un gasto o tu devolución llegó incompleta, comparte el proceso en el foro de GodinMX sin publicar RFC, e.firma, contraseñas, estados de cuenta ni documentos completos. Tu caso puede orientar a otro godín sin poner en riesgo tus datos.